■相談経緯：

社長ではなく、経理を担当しているご子息から連絡があった。1年前まで母親が経理を担当していたが、高齢などもあり息子に交代。

毎月銀行から融資を受けては他行の返済に充当する、いわば「自転車操業」状態が何年も続いており、メインバンクから今後の融資は厳しいと伝えられ、どうすればいいのか不安になってしまった。

誰かに相談しようにも、会社の内情を喋るわけにもいかず、父である社長は営業以外したことがないため、相談相手さえいない状態。

そんなとき、ホームページで「資金繰り相談」と検索したところ、弊社「事業再生実践会」のサイトを拝見し、「無料相談」を利用された。無料相談にて、弊社から再生戦略を詳細に伝えたところ、ご子息より「御社に協力してもらい再生に向かいたい、必要な行動は私が社長に代わって動きます」と強い意気込みも感じ、共に再生に向かうため顧問契約を締結した。

決算ベースでの実態を把握、次に直近の試算表で現況確認したところ、毎月平均200万前後の営業損失に加えて、年間も支払利息だけで1,300万円。それ以外に、社長個人の借入返済が毎月30万程度。個人資産として自社マンションを保有、月額40万程度の家賃収入はあるが、個人でも債務超過状態。

 

■具体的な問題点と解決手段：

◇年商3億5千万前後

◇借入金融機関数：10行（都市銀・地銀・公庫・組合など）

◇長期借入金：2億5千万

◇短期借入金：4,500万

◇社長夫妻の個人借入金：6,000万

◇その他、金融機関から資金調達を受けるため決算書を粉飾。

 

まずは、正確な実態を把握するため「財務デューデリ」（実態把握作業）を実施。

決算ベースでの実態を把握、続いて直近試算表にて現況把握したところ、毎月平均200万ほどの営業赤字に加えて、年間の支払利息も1,300万。それ以外に、社長負債の返済40万。個人所有のアパートを所有しているが、家賃収入が月額30万前後。税金を加味すると、個人での債務超過状態。（社長夫妻は、赤字により役員報酬を取っていなかった）

何よりも、来月の資金繰りが回らない状態であるため、緊急的に資金繰り改善に着手。すぐに金融機関に対して条件変更（リスケジュール）を打診。直前まで、資金繰りを回すために粉飾された試算表で調達をしていた為、金融機関がリスケジュールに難色を示すことが予想されたが、実行せずには会社の存続は不可能であった。そのため、社長・ご子息によく事情を説明し、納得のもと実施。

想定通り、粉飾で調達した資金であり、また止める直前に地銀から2,000万の融資を実行した上での返済強制ストップであったため、全く認めてもらう状況ではなかった。しかし、改善系計画書を携え、何度も金融機関に足繁く通い、詳細は割愛するが度重なる交渉の末、最終的には全行リスケジュールに同意して頂いた。強制ストップしてから、約半年の歳月が経っていた。

この時点で、年間のキャッシュフローが劇的に改善。月次で480万（法人・個人含む）の元金返済が猶予されたことにより、年間4,800万の資金繰り改善となった。

しかし、営業赤字が月次200万発生している以上、業務改善は必須であった。弊社は、リスケジュールなどの金融対策と同時に、まずは経費削減も実施。

・製品化できない在庫廃棄による保管料削減：40万→3万/月

・赤字事業（ネット通販）からの撤退により損益改善、販促費削減：25万→0/月

・原価管理の見直し：平均売上原価22.5%→25.5%

・保険や積立の見直し

・全社員支給のガソリンカードの月次利用確認

・やる気のない1部社員の退職：30万→０/月

・個人所有の赤字運営の賃貸アパート売却による、個人負債圧縮。

上記など実行。年間で4,000万程度の削減に成功。営業利益の確保及び資金繰りの改善。なんと、営業黒字は10年ぶりであった。

更に、資金繰りの安定化のため、メインバンクに金利の減免を依頼。年間の支払利息1,300万を780万に削減。

現在では売上も回復し、年間1,200万の営業黒字を実現している。毎期決算月に金融機関に対して元金返済も続いており、今後の見通しは良好である。